Steuerberater für Freiberufler in Berlin.

Freiberufler sind Selbständige mit einer wissenschaftlichen, künstlerischen, schriftstellerischen, unterrichtenden oder erzieherischen Tätigkeit sowie die Katalogberufe aus § 18 Abs. 1 Nr. 1 EStG, darunter Ärzte, Zahnärzte, Heilpraktiker, Rechtsanwälte, Steuerberater, Architekten, Ingenieure, Journalisten, Übersetzer und beratende Volks- und Betriebswirte. Auch ähnliche Berufe können freiberuflich sein, etwa IT-Experten mit vergleichbarer Ausbildung oder künstlerisch tätige Fotografen. Beschäftigen Sie Mitarbeiter, müssen Sie die Arbeit weiterhin leitend und eigenverantwortlich selbst prägen.

Freiberufler zahlen keine Gewerbesteuer und geben keine Gewerbesteuererklärung ab. Die Pflicht zur Bilanz ab 800.000 Euro Umsatz oder 80.000 Euro Gewinn gilt nur für Gewerbetreibende (§ 141 AO), Freiberuflern reicht die Einnahmenüberschussrechnung. Die Umsatzsteuer zahlen Sie auf Antrag erst, wenn Ihre Kunden bezahlt haben, ohne Umsatzgrenze (§ 20 UStG). Außerdem entfallen die Mitgliedschaft und der Beitrag bei der IHK (§ 2 IHKG). Für Einzelunternehmer in Berlin liegt der größte Vorteil damit in den geringeren Pflichten, weil die Gewerbesteuer dort weitgehend auf die Einkommensteuer angerechnet wird (§ 35 EStG).

Ja, Ihren Status als Freiberufler können Sie auch nachträglich ändern. Zuerst prüfen wir, ob Ihre Tätigkeit alle Voraussetzungen für die Freiberuflichkeit erfüllt. Dann passen wir Ihren Status beim Finanzamt an, indem wir den Sachverhalt vollständig darlegen. Danach korrigieren Sie die Anmeldung beim Gewerbeamt. Eine rechtzeitige Anpassung ist wichtig, um die Vorteile als Freiberufler zu nutzen und rechtliche Unsicherheiten zu vermeiden.

Die Abgrenzung zwischen Gewerbe und freiem Beruf ist eine Einzelfallentscheidung. Will das Finanzamt Sie als Gewerbe einstufen, liegt Ihre Tätigkeit meist in einem Bereich, der beides sein kann. Entscheidend ist eine richtige und vollständige Schilderung des Sachverhalts, mit der Sie Tätigkeit und Qualifikation nachweisen. In einer Partnerschaft oder GbR kann schon ein kleiner gewerblicher Anteil alle Einkünfte gewerblich machen (§ 15 Abs. 3 Nr. 1 EStG), unschädlich sind nach der Rechtsprechung des BFH höchstens 3 % des Umsatzes und 24.500 Euro im Jahr. Wir begründen Ihren Status gegenüber dem Finanzamt und geben Ihnen vorab eine erste Einschätzung.

Eine GmbH lohnt sich meist erst ab einer gewissen Gewinngröße und Perspektive, vor allem wenn Sie einen wesentlichen Teil des Gewinns reinvestieren wollen. Mit der GmbH sind Sie auch bei gleicher Tätigkeit gewerblich und verlieren die Vorteile als Freiberufler. In Berlin zahlt die GmbH rund 30 % Steuer auf Gewinne, die im Unternehmen bleiben, ab 2028 sinkt die Körperschaftsteuer schrittweise von 15 % auf 10 % im Jahr 2032 (§ 23 KStG). Die Ersparnis muss den Wegfall der Vorteile und den Mehraufwand der GmbH überwiegen. Wir ermitteln mit Ihnen den besten Zeitpunkt für den Wechsel.

Ja, auch für Freiberufler kann eine GmbH-Holding sinnvoll sein. Gewinnausschüttungen der Betriebs-GmbH an die Holding sind bei einer Beteiligung von mindestens 10 % für die Körperschaftsteuer zu 95 % steuerfrei (§ 8b KStG). Weil eine Holding deutlich mehr Verwaltung bedeutet, kommt sie für den Start in die Selbständigkeit selten in Betracht. Bis zu einer gewissen Gewinngröße ist das Einzelunternehmen oder eine einzelne GmbH günstiger. Welche Struktur passt, hängt von Ihrem Einzelfall und Ihren Zielen ab.

Absetzbar sind alle Kosten, die durch Ihre berufliche Tätigkeit entstehen: Arbeitsmittel wie Computer, Software und Geräte, Fortbildungen und Fachliteratur, Reise- und Fahrtkosten, Kosten für den eigenen Pkw, Telefon und Internet, Büromiete oder Homeoffice sowie externe Dienstleistungen wie Marketing, Beratung und Buchhaltung. Arbeitsmittel bis 800 Euro netto ziehen Sie sofort voll ab (§ 6 Abs. 2 EStG), für das Homeoffice gelten 6 Euro je Tag bis 1.260 Euro im Jahr. Bewirtungen von Geschäftspartnern sind zu 70 % absetzbar (§ 4 Abs. 5 EStG).

In der Regel ja. Ausgenommen sind Kleinunternehmer mit höchstens 25.000 Euro Umsatz im Vorjahr und 100.000 Euro im laufenden Jahr (§ 19 UStG) sowie Heilbehandlungen von Ärzten und anderen Heilberufen (§ 4 Nr. 14 UStG). Die Voranmeldung geben Sie monatlich ab, wenn die Umsatzsteuer im Vorjahr mehr als 9.000 Euro betrug, sonst vierteljährlich, jeweils bis zum 10. des Folgemonats (§ 18 UStG). Mehr zur Befreiung im Beitrag Umsatzsteuerbefreiung für Heilberufe.

Ohne Steuerberater war die Erklärung für 2025 bis zum 31.07.2026 fällig. Erstellt ein Steuerberater die Erklärung, haben Sie Zeit bis zum 01.03.2027, weil der 28.02.2027 auf einen Sonntag fällt (§ 149 Abs. 3 und § 108 Abs. 3 AO). Das Finanzamt kann die Erklärung im Einzelfall früher anfordern.

Ja, Beck Steuerberatung berät Freiberufler und freie Berufe seit über 30 Jahren als Schwerpunkt. In dieser Zeit haben wir viel Erfahrung und Routine aufgebaut, die wir laufend durch Weiterbildung zu Gesetzesänderungen, Rechtsprechung und neuen Beratungsansätzen ergänzen.

Die Kosten richten sich nach dem Umfang und der Komplexität Ihres Anliegens. Nach dem kostenlosen Erstgespräch erhalten Sie eine klare und nachvollziehbare Kostenschätzung, die genau auf Ihre Anforderungen abgestimmt ist. Unser Honorar richtet sich nach der Steuerberatervergütungsverordnung (StBVV), so haben Sie Planungssicherheit.

Über unser digitales Mandantenportal reichen Sie Belege und Unterlagen ein und kommunizieren mit uns, ohne persönlich vor Ort sein zu müssen. Das spart Zeit, und Sie behalten jederzeit den Überblick über Ihre Buchhaltung und Ihre Steuern. Persönliche Termine in unserer Kanzlei in Kreuzberg sind trotzdem jederzeit möglich.